ТОП-4 корпоративних банківських карт для юридичних осіб в 2019 році

1. Що таке корпоративна банківська карта?
2. Переваги корпоративних банківських карт
3. Як користуватися корпоративною карткою для юридичних осіб
4. порядок використання
5. Що можна оплачувати корпоративною карткою
6. Операції з бізнес-картою в бухобліку
7. Зняття готівки з корпоративної картки
8. Кредитні корпоративні карти
9. Вибір умов кредитування
10. Бухгалтерський облік
11. Корпоративні картки для ІП
12. Корпоративна карта Ощадбанку
13. Зняття готівки з корпоративної картки Ощадбанку
14. Корпоративні картки Ощадбанку: ліміт зняття
15. Як активувати корпоративну карту Ощадбанку
16. Корпоративні картки банку «Відкриття»
17. Корпоративна карта банку «Уралсиб»
18. Корпоративні картки «Альфа-банку»
19. Корпоративні картки «Тінькофф банку»
20. Корпоративні картки «Райффайзенбанку»
21. Корпоративні картки від ВТБ
22. Кращі корпоративні карти

Корпоративна банківська карта юридичної особи є ефективним інструментом здійснення видаткових операцій, пов'язаних з його господарською діяльністю. Щоб користування карткою було зручним, при її оформленні важливо зробити правильний вибір.

Що таке корпоративна банківська карта?

Якщо Вашому підприємству потрібна організація якісної роботи з грошовими коштами, буде виправданим рішення оформити корпоративну банківську карту.

Корпоративна банківська карта - це карта, прив'язана до рахунку юридичної особи, яка дозволяє здійснювати платежі за розрахунками організації. З її допомогою можуть бути оплачені накладні, відрядження, представницькі витрати компанії (крім заробітної плати і виплат соціального характеру). Засоби, які знаходяться на корпоративною карткою, можна прирівняти до грошових коштів, виданих працівнику компанії з каси під звіт.

Корпоративні банківські картки можуть бути іменними і брак, дебетовими (розрахунковими), дебетовими з овердрафтом (кредитним лімітом) і кредитними. У юридичних осіб найбільшою популярністю користуються дебетові, так як в цьому випадку підприємство має можливість встановити витратні ліміти для своїх співробітників і уникнути підвищених відсотків.

Для оформлення корпоративної банківської карти юридична особа зобов'язана укласти з банком-емітентом договір відповідного типу, а також, в залежності від виду банківського продукту, надати іншу необхідну інформацію - персональні дані співробітника (в разі оформлення іменний корпоративної картки), довіреності підприємства, заяви та інші необхідні документи.

Переваги корпоративних банківських карт

Корпоративна банківська карта юр. особі істотно спрощує управління фінансовими потоками. Це зручний платіжний інструмент. Його можна використовувати для розрахунку як на території країни, так і в іноземних державах, що зручно для тих, чиї співробітники регулярно відправляються в закордонні відрядження: обмін валюти відбудеться автоматично шляхом конвертації при розрахунку.

До одного рахунку юрособи можна емітувати декілька карток. Термін їх дії - 3 роки. При необхідності власник рахунку повідомляє банк про припинення використання того чи іншого карткового бланка, а також про те що потрібен позаплановий перевипуск.

Завдяки даному інструменту процес отримання готівки стає простіше:

• дана операція по картці обійдеться дешевше і пройде швидше, ніж при зверненні в касу;
• не потрібно особисто відвідувати банк;
• немає залежності від часу роботи банківського офісу і доступності власного співробітника, відповідального за роботу з готівкою, - гроші в пристроях самообслуговування видають в будь-який час доби;
• під час поїздок, наприклад, під час відряджень, безпечніше зберігати гроші на рахунку.

Іншими достоїнствами зазначеного інструменту є:

• опція по встановленню ліміту витрат на кожен картковий бланк;
• доступ до СМС-інформування про всі здійснені операції в режимі реального часу;
• можливість розрахунку в інтернеті, наприклад, при покупці музики, фотографій, текстів;
• вирішення питання про внесення передоплати при роздрібних покупках;
• забезпечення прозорості витрат уповноважених співробітників;
• прискорення забезпечення виробничого процесу;
• широкі можливості щодо поповнення рахунку, в тому числі зі зверненням до інтернет-банкінгу;
• зниження трудовитрат бухгалтерів і касирів - їм не потрібно ні отримувати готівку, ні видавати її;
• в залежності від програми лояльності емітента - наявність деяких пільг (знижок, бонусів і так далі).

Повідомляти відділення ИФНС і позабюджетних фондів про те, що господарюючий суб'єкт користується бізнес-картами, відкрив карт-рахунку (Федеральний закон від 02.04.2014 р №52-ФЗ), не потрібно.

Як користуватися корпоративною карткою для юридичних осіб

Основоположні правила користування бізнес-картками визначаються керівництвом компанії. Зазвичай для цього розробляється спеціальний документ: порядок або наказ. У ньому прописують:

• перелік допустимих операцій;
• місячний ліміт по кожному користувачеві згідно з посадовими обов'язками;
• термін, протягом якого персонал уповноважений працювати з карткою;
• порядок і термін звіту по зробленому витраті;
• перелік документації, прийнятої в якості звіту за витрати по карт-рахунку;
• необхідність оформлення розписки про обов'язок збереження таємниці доступу до рахунку;
• відповідальність за порушення положень даного документа.

При втраті карти, при порушенні умов конфіденційності її використання користувач зобов'язаний повідомити про ці факти банк. Збиток, які виникли внаслідок зазначених подій, компенсує співробітник, відповідальний за картку.

Нормативно-правова база користування бізнес-картами:

порядок використання

У загальному вигляді схема використання даного інструменту на підприємстві реалізується в наступному порядку:

1. керівництвом (правлінням) видається наказ (положення чи щось таке), який стверджує список посадових осіб, уповноважених працювати з карткою;
2. зазначені співробітники подають на ім'я керівника заяву на видачу карти. Всіх користувачів інструменту ознайомлюють з наказом під розпис;
3. бухгалтер оформляє і згодом веде журнал прийому та видачі корпоративних карт. У документі прописують ліміти грошових коштів і допустимі сфери їх використання. Якщо передбачається, що картковий бланк буде іменним і громадянин отримає його в банку, то такий журнал не потрібен. Тоді бухгалтер виписує довіреність. Зазвичай її шаблон надається емітентом;
4. щомісяця банк надає власнику рахунку, до якого прив'язані картки, звіт по руху коштів;
5. користувачі звітують перед роботодавцем про проведені витрати, тобто надають касові або товарні чеки, накладні та інші документи, що засвідчують факт цільового витрачання коштів, незалежно від способу розрахунку - з рахунку або готівкою.

Якщо користувач не відзвітував перед бухгалтерією за, витрачені з карткового рахунку, гроші, ця сума утримується з його заробітку.

Що можна оплачувати корпоративною карткою

Найчастіше з рахунків корпоративних карток оплачують:

• витрати, зумовлені відрядженнями персоналу, це рахунки готелів, пунктів громадського харчування, покупка квитків;
• представницькі витрати;
• ЖКГ;
• поштові витрати;
• паливо на АЗС;
• рахунки постачальників;
• канцтовари;
• програмне забезпечення;
• інтернет-контент;
• рахунки інтернет-магазинів;
• інші витрати, необхідні для забезпечення госпдіяльності.

Використовувати бізнес-карти в особистих цілях не можна: гроші, хоч ними розпоряджається працівник, належать підприємству. Виняток - індивідуальні підприємці.

Для господарюючих суб'єктів існує обмеження на розрахунок готівкою, в тому числі з рахунків бізнес-карт, в розмірі 100 000 рублів за 1 операцію.

Операції з бізнес-картою в бухобліку

Операції, обумовлені рухом грошей по рахунку бізнес-картки, в бухобліку відображаються так:

• поповнення рахунку картки з розрахункового рахунку - Д 55.04 - До 51;
• витрата грошей - Д 71.01 - До 55.04;
• списання комісії банку - Д 91.02 - До 55.04;
• отримання готівки - Д 26 (Д 60 «Розрахунки з постачальниками або підрядниками», Д 10 «Матеріали» і тому подібне) - До 71, а також Д 19 (ПДВ) - До 71.

Корпоративна карта - власність банку-емітента, тому в бухобліку господарюючого суб'єкта вона не відбивається.

Якщо до одного розрахункового рахунку відкривається кілька карт-рахунків, тобто буде використовуватися кілька карток, то окремий субрахунок 55.4 потрібен кожному з них.

Списання грошей проводиться в дату надходження банківської виписки.

Проводити через касу суми, витрачені співробітником із застосуванням банківських пристроїв самообслуговування, не потрібно: адже фізично гроші в касу не надходили, отже, і в касовій книзі їх не оприбутковують. Відповідно, і кошти, зняті готівкою з карт-рахунку, при уточненні касового залишку на кінець дня не враховують.

Зняття готівки з корпоративної картки

Готівка, отримана з рахунку бізнес-картки, за статусом прирівнюється до грошей, виданих під звіт. Відповідно, користувач повинен надати документальне підтвердження щодо витрачання кожного отриманого рубля в терміни, визначені внутрішніми нормативними актами.

У законодавстві прямої вказівки на неприпустимість отримання готівки з корпоративної картки для розрахунку з персоналом по заробітній платі немає. Важливо дотримати вимоги щодо оформлення цього процесу:

1. з карткового рахунку знімається готівка;
2. користувач картки становить авансовий звіт;
3. отримані гроші повертаються в касу підприємства;
4. касир робить прибутковий ордер 0310001 ;
5. бухгалтер робить проводку Д 50 - До 71;
6. касир, але тільки не користувач картки, видає зарплату, оформляючи супутні документи.

Відповідно до думки Центробанку і ФНС велика частина випадків отримання юрособами готівки має незаконну підгрунтя.

Тому податківці відслідковують кожен випадок отримання готівки з рахунків організацій, вимагаючи пояснити мету операції. Аналогічні претензії надходять навіть тим, хто використовує картки тільки для безготівкових розрахунків.

Податкові органи також попереджають про небажаність перерахування на рахунок корпоративної картки однакових сум. Якщо такі факти зустрічаються регулярно, особливо якщо це відбувається двічі на місяць, то стануть підозрювати, що підприємство видає «сіру» зарплату. При відсутності пояснень, найімовірніше, буде організована виїзна перевірка. Під час цього заходу персонал підприємства чекає опитування з приводу цільового використання готівки, стануть шукати докази наявності «сірої бухгалтерії».

При перспективі виїзної перевірки податківців бажано провести внутрішній аудит, можливо, є сенс звернутися до юриста, що працює в сфері оподаткування.

Кредитні корпоративні карти

Юрособа має право оформити як дебетову, так і кредитну корпоративну карту. У другому випадку передбачається, що банк готовий дати в борг підприємству певну суму. Ліміт позикових коштів задається індивідуально відповідно до умов договору між фінансово-кредитною установою і юрособою. Зазвичай суму визначають виходячи з фінансових можливостей юрособи.

Банки надають кредитки тільки постійним партнерам, тобто тим підприємствам, чию господарську діяльність кредитор міг відстежувати протягом деякого часу (6-12 місяців). Важливою умовою є наявність у позичальника позитивної кредитної історії.

Кошти з рахунку такої картки можна використовувати для:

• видачі заробітку;
• розрахунку з персоналом по допомозі і компенсацій;
• покупок в особистих цілях користувача.

Обмеження на обсяги доступних співробітникам засобів в межах, що не перевищують певні банком, підприємство встановлює самостійно.

Кредитки оформляють на ім'я конкретного співробітника. Банку надаються такі документи користувача:

• його паспорт;
• довіреність від юрособи;
• заяву на видачу кредитної бізнес-карти.

Вибір умов кредитування

Річна вартість обслуговування 1 корпоративної кредитки варіюється в межах 1 000 - 3 000 рублів. Чим більше додаткових опцій підключається до рахунку, тим дорожче обійдеться володінням ім.

Перш ніж отримати цей інструмент, потрібно вивчити умови кредитування:

• ставку відсотка і умови її нарахування;
• можливі пільги;
• плату за здійснення операцій (за безготівковий розрахунок, за зняття готівки, за користування власними засобами, за конвертацію і так далі);
• порядок перерахування коштів на рахунок;
• правила його поповнення;
• графік платежів;
• вартість обслуговування, випуску та перевипуску картки.

Бухгалтерський облік

Документально факт використання підприємством кредитних карт оформляється також як і дебетових, починаючи з формування наказу по підприємству про введення в обіг цього інструменту, закінчуючи звітністю співробітників про витрачені кошти.

Якщо підприємство оформило кредитну карту, то до тих пір, поки не будуть використані кредитні кошти, ніяких проводок за рахунком 66 не роблять. Позику відображають в бухобліку тільки після фактичного його використання, тобто тоді, коли гроші надійдуть на рахунок юрособи, звідки перенаправити на оплату покупки, зробленої співробітником.

Операції, вчинені з кредитної картки за рахунок власних коштів підприємства, тобто без використання кредитного ліміту, в бухгалтерському обліку відображаються згідно з тими правилами, що застосовуються для дебетових карт.

Корпоративні картки для ІП

Нужда в оформленні бізнес-карти у індивідуальних підприємців відчувається, як правило, при наявності працівників, які часто їздять у відрядження, коли потрібно оплачувати витрати з утримання та обслуговування транспортних засобів, для задоволення матеріально-технічних потреб виробництва.

Важливо пам'ятати, що організація повноцінної бухгалтерії - це право, але не обов'язок індивідуального підприємця, і надавати ИФНС бухзвітність він не повинен.

Ще один нюанс - можливі претензії податкових органів з приводу переведення в готівку коштів з карт-рахунку. Тут потрібно пам'ятати, що грошові кошти, що використовує в своїй діяльності ІП, є його особистою власністю, і він має право розпоряджатися ними на свій розсуд. Це означає, що ІП має право зняти гроші з карт-рахунку в будь-який момент незалежно від цілей (на особисті або на господарські потреби) і без урахування того, чи сплачені податки за минулий період.

Корпоративна карта Ощадбанку

Ощадбанк пропонує клієнтам кілька варіантів пропозицій:

1. Visa Business та MasterCard Business «Бюджетна» в валюті РФ;
2. Visa Business та MasterCard Business до бізнес-рахунку;
3. Visa Business та MasterCard Business до рахунку у валюті РФ;
4. Visa Platinum Business і Mastercard Preferred до рахунку у валюті РФ.

Поповнення карт-рахунку, а також управління ним можливо в особистому кабінеті «Сбербанк Бізнес Онлайн».

В Ощадбанку можна емітувати до 5 бізнес-карт.

переваги:

• згідно тарифами відкриття бізнес-рахунки безкоштовне;
• початковий внесок при відкритті бізнес-карт не потрібно. Виняток - Visa Business та MasterCard Business до бізнес-рахунку;
• є можливість відкрити картрахунок в іноземній валюті;
• бюджетним організаціям бізнес-карти надаються безкоштовно.

недоліки:

• суттєва плата за річне обслуговування 1 картки - 2 500 рублів (50 доларів США або євро) за серію Visa Business та MasterCard Business та 7 000 рублів за Visa Platinum Business і Mastercard Preferred;
• поповнення рахунку, крім карт серії «Бюджетна», обійдеться в 0,15%. Ліміт на обсяг даної операції не встановлено;
• відсутність СМС-інформування для «Бюджетних» карток і Visa Business та MasterCard Business. Для користувачів інших продуктів послуга коштує 60 рублів на місяць. Виняток - Visa Platinum Business і Mastercard Preferred. Їм сервіс надається безкоштовно.

Зняття готівки з корпоративної картки Ощадбанку

З бюджетних організацій не утримують комісію за поповнення рахунку та отримання готівки. Інші клієнти готівку в банкоматах і касах банку зможуть взяти, тільки сплативши комісію, від 1% від суми.

Якщо звернутися до послуг сторонніх банків комісійний збір за видачу готівки складе 1% для Visa Business та MasterCard Business до бізнес-рахунку і 3% для користувачів іншими продуктами. Бюджетні організації отримати готівку в інших банках не зможуть.

Корпоративні картки Ощадбанку: ліміт зняття

Користувачі карт серії «Бюджетна» в банкоматах Ощадбанку можуть отримати готівки на суму до 300 000 рублів на добу.

Ліміт на зняття готівки для Visa Business та MasterCard Business для будь-яких пристроїв самообслуговування становить 170 000 рублів (3 000 доларів США або 2 600 євро) на добу, але максимум 5 000 000 рублів на місяць. Відносно карт рівня «до рахунку у валюті РФ» зазначене обмеження встановлено для всіх карток клієнта, тобто для розрахункового рахунку, для серії «до бізнес-рахунку» - для кожного окремого карт-рахунку.

Обмеження на отримання готівки для Visa Platinum Business і Mastercard Preferred становить 500 000 рублів на добу і 15 000 000 рублів на місяць.

Банк має право в індивідуальному порядку встановити інші ліміти на отримання готівки.

Як активувати корпоративну карту Ощадбанку

В пам'ятці держателя бізнес-картки сказано, що активація нового бланка, в тому числі перевипущену, здійснюється банківським працівником в момент його видачі.

Також користувач може активувати продукт самостійно. Процес здійснюється автоматично при коректному введенні ПІН-коду в пристрої самообслуговування.

Корпоративні картки банку «Відкриття»

Банк «Відкриття» також пропонує юрособам та ВП відкрити до розрахункового рахунку бізнес-карту.

Відповідно до тарифами витрати по володінню корпоративною карткою такі:

• відкриття розрахункового рахунку - 800-1 300 рублів;
• випуск карти безкоштовний;
• поповнення рахунку на суму до 1 000 рублів безкоштовне;
• покласти на рахунок більше 1 001 рубля означає сплату комісії 0,1-0,16%;
• збір за видачу готівки - 0,3-10%.

переваги:

• рахунок відкрівається як в рублях, так и в іноземній Валюті;
• Перші 6 місяців обслуговування безкоштовне, потім - 149 рублей щомісяця.
• величина комісій за варіюється в залежності від регіону.

Недолік - висока вартість здійснення операцій.

Корпоративна карта банку «Уралсиб»

Банк «Уралсиб» пропонує такі види бізнес-карт:

• VISA Business і MasterCard Business;
• VISA Gold і MasterCard Gold.

Ліміти на отримання готівки:

• максимальна сума 1 операції - 100 000 рублів;
• добовий ліміт з 1 карти - 100 000 рублів, але максимум 200 000 рублів з розрахункового рахунку;
• місячний ліміт для 1 карти - 1 500 000 рублів (не більше ніж 3 000 000 рублів з рахунку підприємства).

За день допускається зробити до 50 безготівкових переказів, але не більше 600 аналогічних транзакцій в місяць.

Діють такі обмеження на суми безготівкового розрахунку:

• 1 операція - максимум 300 000 рублів;
• в день - 600 000 рублів;
• в місяць - 3 000 000 рублів.

Преимущества:

• є СМС-інформування та клієнт-банк;
• допускається настройка автоматичного поповнення карт-рахунку з розрахункового рахунку;
• картку нададуть або особисто співробітнику, який стане користуватися картою, або представнику компанії.

недоліки:

• невеликі ліміти по отриманню готівки;
• недостатня поширеність банкомантной мережі банку.

Корпоративні картки «Альфа-банку»

Корпоративним клієнтам, представникам підприємств, чий оборот становить менше 350 млн рублів на рік, «Альфа-банк» пропонує відкрити бізнес-карту з кількох тарифами.

согласно умовами банку вартість обслуговування за 1 місяць - 0 - 9 900 рублів.

Преимущества:

• можливість вибору оптимальної для компанії тарифної програми;
• хороша пропозиція (тариф «1%») для представників малого бізнесу;
• отримання готівки - 1-1,5%, але за окремими планами є безкоштовний мінімум;
• передбачені інтернет-банкінг і СМС-інформування.

недоліки:

• дороге обслуговування карти;
• внесення готівки - 0,23-1%, хоча для лінійки «Альфа-Cash» операція безкоштовна.

Корпоративні картки «Тінькофф банку»

«Тінькофф банк» розробив власну бізнес-карту.

Преимущества:

• при активному використанні картки її обслуговування безкоштовне. В інших випадках - 490-4 990 рублів залежно від плану;
• за планом «Простий» перші 3 місяці користування безкоштовні;
• на залишок коштів по рахунку нараховується 6-8% річних.

недоліки:

• відсутність власних відділень та банкоматів;
• дороге переведення в готівку - до 10%;
• поповнення рахунку і отримання готівки відбувається з використанням ресурсів сторонніх організацій, що передбачає сплату додаткових комісій.

Корпоративні картки «Райффайзенбанку»

«Райффайзенбанк» пропонує бізнес-карти з Кешбек, який можна отримати, якщо зробити за 1 місяць покупок на суму від 30 000 рублів:

• 5% з АЗС;
• 10% при оплаті послуг готельєрів;
• 5% при розрахунку за будматеріали.

Підприємці можуть вибрати одну з 3 карток і один з 4 тарифних планів .

Преимущества:

• СМС-інформування;
• мобільний банкінг;
• онлайн-банкінг;
• є пакети безкоштовних операцій з переказу коштів на користь інших юросіб;
• Кешбек.

недоліки:

• вартість обслуговування в залежності від тарифу - 0 - 7 500 рублів на місяць;
• видача готівки - від 0,5% (мінімум 290 рублів) до 10%;
• зарахування готівки на рахунок - 0,19-0,25% (мінімум 290 рублів).

Корпоративні картки від ВТБ

У ВТБ можна оформити бізнес-карти, річне обслуговування яких обійдеться в:

• 2 280 рублів за VISA Business і MasterCard Business;
• 4 200 рублів за VISA Gold і MasterCard Gold.

Преимущества:

• СМС-інформування (59 рублів на місяць) і інтернет-банкінг;
• поповнення рахунку через фірмові банкомати - 0,05%, але приймуть не більше 500 000 рублів на добу;
• можна відкрити рахунок і в рублях, і в іноземній валюті;
• число карт, емітованих до розрахункового рахунку, не обмежена;
• широка мережа банкоматів.

недоліки:

• перевитрата коштів обійдеться в 30-50% річних в залежності від валюти рахунку;
• видача готівки - 1,5% від суми як у фірмових банкоматах, так і в чужих апаратах;
• ліміт на видачу готівки - 100 000 рублів в день і 1 000 000 рублів на місяць.

Кращі корпоративні карти

Кращі пропозиції бізнес-карт за станом на 2019 р такі:

• для бізнесменів найперспективнішим є пропозиція «Райффайзенбанку». Бізнес-активність заохочується банком знижками при розрахунку за обслуговування карт-рахунку, а також Кешбек;
• для представників малого бізнесу найбільш вигідно пропозицію «Альфа-банку». Вона орієнтована на тих, чия господарська діяльність відрізняється нерегулярністю і невеликими оборотами;
• для бюджетних організацій найцікавіша програма «Ощадбанку», оскільки ряд важливих операцій для них тут або безкоштовні, або оплачуються за мінімальним тарифом.